Sachbezug Anbieter Vergleich 2026

Gutscheine und Sachbezugskarten im Vergleich

Stand: 2026

Kurzantwort

Ein Sachbezugs-Anbieter hilft Arbeitgeber dabei, steuerfreien Sachbezug über Gutscheine oder Sachbezugskarten umzusetzen.

Die wichtigsten Anbieter für steuerfreien Sachbezug in Deutschland sind NettoBooster, Edenred, Pluxee, givve, Spendit, Hrmony, Probonio, Belonio und become.1.

Die größten Unterschiede zwischen den Anbietern liegen bei Kartenmodell (Open Loop oder Closed Loop), technischer Kartenstruktur, Gutscheinauswahl und -struktur und Multi-Benefit-Funktionen.

Grundlage für steuerfreien Sachbezug ist insbesondere § 8 EStG. Zusätzlich spielen die ZAG-Regelungen bei Karten- und Gutscheinmodellen eine wichtige Rolle.

Weiterführende Grundlagen:

• ZAG Sachbezug
• Sachbezug ZAG Bewertung

Was dieser Sachbezug-Anbieter-Vergleich betrachtet

Dieser Vergleich der Sachbezug-Anbieter fokussiert sich auf Anbieter für:

• steuerfreie Gutscheine für Mitarbeiter
• Sachbezugskarten
• kombinierte Gutschein- und Kartenlösungen.

Einen strukturierten Überblick über die verschiedenen Sachbezugs-Modelle und deren Unterschiede findest du im Sachbezug Vergleich.

Nicht betrachtet werden in diesem Anbieter-Vergleich insbesondere:

• betriebliche Krankenversicherung (BKV)
• Fitness-/Wellness-Anbieter sowie Sportplattformen wie Urban Sports Club oder Wellpass.

Diese Benefitbereiche unterscheiden sich inhaltlich, steuerlich und organisatorisch teilweise deutlich von klassischen Sachbezugsmodellen. Des weiteren verfolgen sie ein anderes Ziel: nicht mehr Kaufkraft für die Mitarbeiter, sondern idealerweise weniger Fehltage im Unternehmen.

Welche Sachbezugs-Lösung am besten zu einem Unternehmen passt, hängt unter anderem von Unternehmensgröße, gewünschter Flexibilität, Verwaltungsaufwand und den bevorzugten Benefit-Arten ab.
-> Mehr dazu im Ratgeber: Welcher Sachbezug ist sinnvoll? Die passende Lösung für dein Unternehmen

Die wichtigsten Erkenntnisse auf einen Blick

Schnellvergleich der Sachbezugs-Anbieter

Legende der Auffälligkeiten

🟢 sachbezugskonforme Lösung

🟡 weniger Auswahl (Closed Loop)

🔴 steuerliche Risiken, z.B. bei einzelnen Gutscheinen oder bei Sachbezugskarten mit IBAN

🟣 Mitarbeiter-Datenschutz im Bankportal beachten

⚪ öffentlich wenig transparent

Was viele Sachbezugs-Vergleiche sonst nicht zeigen

Die größten Unterschiede zwischen Sachbezugs-Anbietern liegen häufig nicht beim Preis oder bei der Anzahl der Gutscheinpartner.

Entscheidend sind oft:

• Kartenstruktur: Open Loop oder Closed Loop, IBAN bei Sachbezugskarten steuerschädlich
• Marketplace-Strukturen bei Gutscheinen, Händlertransparenz
• Datenschutz
• technische Umsetzung
• Multi-Benefit-Flexibilität

Gerade moderne Open-Loop-Karten unterscheiden sich deutlich von Closed-Loop-Karten. Einige Anbieter wirken eher restriktiv und sachbezugsnah. Andere arbeiten mit offenen Gutscheinwelten, Marketplace-Strukturen, kontonahen Kartenmodellen oder transparenteren Zahlungsstrukturen.

Vertiefung:

• Sachbezugskarte Anbieter – Marktüberblick, Modelle & Auswahl
• Sachbezugskarte Konto & IBAN – Inhaber, Steuer & Datenschutz

Gutschein oder Sachbezugskarte – was ist besser?

Unternehmen stehen beim steuerfreien Sachbezug häufig vor der Frage:

• klassische Gutscheine
• oder moderne Sachbezugskarten?

Beide Modelle haben unterschiedliche Vor- und Nachteile.

Mehr dazu im vertiefenden Vergleich:
-> Gutschein vs. Sachbezugskarte

Wann Gutscheine sinnvoll sein können

Gutscheinlösungen sind häufig:

• günstiger
• einfacher einzuführen
• stationär und online nutzbar
• besonders für kleine Unternehmen interessant.

Außerdem ermöglichen Gutscheine für Mitarbeiter oft eine stärkere Steuerung der Händlerwelt.

Wann Sachbezugskarten sinnvoll sein können

Sachbezugskarten bieten häufig:

• höhere Alltagstauglichkeit
• mehr Flexibilität
• weniger Verwaltungsaufwand
• höhere Skalierbarkeit
• ein besseres Nutzererlebnis.

Besonders Open-Loop-Karten ermöglichen Mitarbeitenden oft eine deutlich flexiblere Nutzung im Alltag.

Vertiefung:

-> Modelle und Anbieter von Sachbezugskarten im Detail

Der wichtigste Unterschied liegt oft im Hintergrund

Entscheidend ist häufig nicht nur, ob ein Anbieter Gutscheine oder Karten anbietet.

Wichtiger sind oft:

• die technische Kartenstruktur
• Open Loop oder Closed Loop
• die steuerlich relevante Einlösestruktur
• mögliche Fragen zum Datenschutz

Vertiefung:

• Steuerliche Anforderungen an Gutscheine und Sachbezugskarten
• Welche Gutscheine sind als Sachbezug erlaubt?
• Sachbezugskarte Konto & IBAN – Inhaber, Steuer & Datenschutz

Welche Anbieter bieten Multi-Benefit-Lösungen?

Einige Sachbezugs-Anbieter haben sich zu Multi-Benefit-Lösungen entwickelt.

Manche Anbieter fokussieren sich hauptsächlich auf Gutscheine, Sachbezugskarten oder einzelne Benefitarten. Andere kombinieren zusätzlich Essenszuschuss, Mobilitätsbenefits, Internetzuschuss, Sachprämien oder weitere steuerfreie Benefits.

Zu den stärker integrierten Multi-Benefit-Lösungen zählen aktuell insbesondere:

• NettoBooster
• Hrmony / HelloBonnie
• Probonio
• Belonio
• become.1
• Recardy / Benefits Manager
• RegionalHero
• emplu
• Salfy

Spendit bietet zwar zusätzliche Benefitmodule, bietet jedoch nur wenige Mitarbeiter-Benefits.

Welche Anbieter bieten 100% steuerkonforme Lösungen?

Einige Anbieter arbeiten mit stärker kontrollierten Händlernetzwerken, kuratierten Gutscheinwelten oder restriktiveren Kartenmodellen. Dadurch wirken diese Modelle häufig sachbezugsnäher aufgebaut.

Dazu zählen aktuell insbesondere:

• NettoBooster
• givve
• Pluxee
• emplu

Andere Anbieter arbeiten stärker mit offenen Gutscheinplattformen, die auch Gutscheine enthalten, die steuerliche Risiken beinhalten oder bieten Sachbezugskarten mit eigener IBAN.

Welche Anbieter von Sachbezugskarten arbeiten mit Open Loop?

Open-Loop-Sachbezugskarten funktionieren meist über Mastercard oder Visa. Das bedeutet, dass die Guthabenkarten in allen Geschäften in der Region eingelöst werden kann, wo man mit Mastercard oder VISA bezahlen kann. Dadurch sind sie im Alltag deutlich flexibler nutzbar.

Closed-Loop-Modelle arbeiten dagegen stärker mit festen Händlernetzwerken, kontrollierten Akzeptanzstellen und begrenzten Partnerstrukturen.

Vertiefung:

-> Open Loop und Closed Loop bei Sachbezugskarten erklärt

Welche Karten-Anbieter nutzen SWAN?

Öffentlich erkennbare SWAN-Strukturen bestehen aktuell insbesondere bei:

• Hrmony / HelloBonnie
• become.1
• Recardy / Benefits Manager
• RegionalHero / guud

SWAN-basierte Modelle arbeiten typischerweise mit Open-Loop-Mastercard-Strukturen, technisch gesteuerten Einschränkungen und zentralen Arbeitgeberkonten statt eigener IBAN pro Karte.

SWAN-basierte Kartenlösungen können über das Bankingportal von SWAN eine hohe Transparenz über Kartenumsätze ermöglichen. Dadurch können Fragen zum Mitarbeiter-Datenschutz relevant werden, insbesondere wenn Einlösungen bei bestimmten Händlern potenziell Rückschlüsse auf Gesundheit oder persönliche Lebensbereiche zulassen.

Vertiefung:

• Sachbezugskarte SWAN – Anbieter, Kontostruktur & Datenschutz

Welche Karten-Anbieter nutzen PayCenter bzw. VIMpay?

Folgende Sachbezugskarten-Anbieter nutzen aktuell Paycenter als kartenausgebende Bank:

• Probonio
• localbenefits
• PayCenter selbst

Dabei ist zu beachten, dass jede Karte über eine eigene IBAN verfügt. Dies widerspricht grundsätzlich den steuerrechtlichen Anforderungen an Sachbezugskarten.

Ob und inwieweit dadurch steuerliche Risiken bestehen, sollte daher zusammen mit dem Steuerberater und der Finanzbehörde geklärt werden.

Vertiefung:

• Sachbezugskarte mit eigener IBAN – steuerlich zulässig?
• PayCenter Sachbezug – IBAN, Modell & Risiken

Welche Sachbezugslösung passt zu welchem Unternehmen?

Kleine Unternehmen mit 1 bis 5 Mitarbeitenden

Für kleine Unternehmen sind Gutscheine häufig die einfachste Lösung.

Häufig passende Anbieter:

• NettoBooster
• emplu
• Salfy
• pxtra

Unternehmen ab etwa 10 Mitarbeitenden

Ab etwa 10 Mitarbeitenden werden Sachbezugskarten und Kombi-Lösungen häufig interessanter.

Gründe sind weniger Verwaltungsaufwand, höhere Alltagstauglichkeit, flexiblere Nutzung, bessere Skalierung und die Möglichkeit, Gutscheine und Karten zu kombinieren.

Passende Anbieter:

• NettoBooster
• Edenred
• Pluxee
• givve
• Hrmony
• Probonio
• Recardy / Benefits Manager
• RegionalHero

Anbieter im Kurzprofil

NettoBooster

• Gutscheine und Sachbezugskarten kombinierbar
• eher restriktive Gutscheinwelt
• Open Loop Sachbezugskarten optional möglich
• kostenlos bis 5 Mitarbeitende
• Fokus auf flexible Kombi-Struktur

Vertiefung:

• Mitarbeiter Benefits mit NettoBooster einführen

Edenred

• stark kartenfokussiert
• zusätzlich Gutscheinpartner, eher kuratiert
• Closed Loop, also auf Akzeptanzpartner beschränkt
• vergleichsweise restriktive Struktur bei Karte und Gutscheinen
• ein Gutschein mit steuerlichem Risiko (Apple)

Vertiefung:

• Edenred Sachbezugskarte und Alternativen
• Gutschein als Sachbezug zulässig? Prüfschema Einlösestruktur
• Apple Gutschein als Sachbezug – steuerfrei nach § 8 EStG?

Pluxee

• klassische Sachbezugskarte
• Fokus auf Händlernetzwerke
• Closed Loop, also auf Akzeptanzpartner beschränkt
• eher restriktive Struktur

Vertiefung:

• Pluxee Sachbezugskarte und Alternativen

givve

• Open-Loop-Kartenmodell
• DiPocket als Karten-Issuer
• technisch eingeschränkte Händlerstruktur
• Beschränkung wahlweise auf Postleizahlen oder auf einen Händler

Vertiefung:

• givve Card – Sachbezug, Essenszuschuss & Alternativen

Hrmony / HelloBonnie

• Gutscheine oder Karten auswählbar
• offene Gutscheinwelt
• SWAN-basierte Kartenstruktur -> Datenschutz klären

Vertiefung:

• Sachbezugskarte Konto & Datenschutz
• Sachbezugskarte SWAN – Anbieter, Kontostruktur & Datenschutz
• ALDI Gutschein Sachbezug: Steuerfrei erlaubt oder kritisch?
• Lieferando Gutschein als Sachbezug? Steuerliche Bewertung
• Otto Gutschein als Sachbezug – steuerfrei mit Marktplatz?
• Uber Eats Gutschein als Sachbezug?

Probonio

• Gutscheine oder Karten auswählbar
• VIMpay-/PayCenter-als Bank für die Sachbezugskarte -> mit eigener IBAN!
• potenziell steuerlich problematische Kartenstruktur
• Gutscheinwelt enthält auch steuerlich riskante Gutscheine

Vertiefung:

• Sachbezugskarte Konto & IBAN
• PayCenter Sachbezug & Alternativen
• ALDI Gutschein Sachbezug: Steuerfrei erlaubt oder kritisch?
• Otto Gutschein als Sachbezug – steuerfrei mit Marktplatz?

Belonio

• Kombi-Lösung mit Gutscheinen und Karten
• offene Gutscheinwelt, davon sind auch welche steuerlich problematisch

Vertiefung:

• Gutschein als Sachbezug zulässig? Prüfschema Einlösestruktur
• ALDI Gutschein Sachbezug: Steuerfrei erlaubt oder kritisch?
• Lieferando Gutschein als Sachbezug? Steuerliche Bewertung
• Otto Gutschein als Sachbezug – steuerfrei mit Marktplatz?

become.1

• flexible Plattformlösung
• Gutscheine und Karten kombinierbar
• SWAN-basierte Kartenlösung -> Mitarbeiter-Datenschutz klären
• Open Loop-Modell
• offene Gutscheinwelt, dabei auch mind. ein Gutschein mit Steuer-Risiko

Vertiefung:

• Sachbezugskarte SWAN – Anbieter, Kontostruktur & Datenschutz
• Lieferando Gutschein als steuerfreier Sachbezug?

Recardy / Benefits Manager

• SWAN-basierte Kartenstruktur
• Open-Loop-Modell
• Mitarbeiter-Datenschutz im Banking-Portal klären
• Gutscheine und Karten kombinierbar
• Gutscheine ab 1,99 € / Karten ab 2,99 € pro Mitarbeiter

Vertiefung:

• Sachbezugskarte SWAN – Anbieter, Kontostruktur & Datenschutz

RegionalHero

• SWAN-basierte Kartenstruktur -> Mitarbeiter-Datenschutz beachten
• Open-Loop-Modell
• „B-Card“: Gutscheine für sehr kleine lokale Einlösepartner in Berlin und München
• zugleich die Benefit-Infrastruktur für „Guud Benefits“

Vertiefung:

• Sachbezugskarte SWAN – Anbieter, Kontostruktur & Datenschutz

localbenefits

• regionaler Fokus mit lokalen Kartenmodellen
• PayCenter-basierte Kartenlogik
• Open-Loop-Kartenmodell
• Karten haben eigene IBAN -> zu empfehlen: Anrufungsauskunft nach § 42e EStG

Vertiefung:

• PayCenter Sachbezug & Alternativen

Spendit

• Closed-Loop-Kartenmodell -> stark eingeschränkt
• Fokus auf steuerlich kontrollierte Kartenlogik
• zusätzliche Benefits: Lunch-App, Mobilitätszuschuss, Wellness

Vertiefung:

• Spendit Karte & Alternative

emplu

• Sachbezug nur mit Gutscheinen
• nach eigenen Angaben restriktive Gutscheinwelt
• Multi-Benefit-Lösung

Salfy

• Multi-Benefit-Lösung
• reine Gutscheinstruktur
• Gutscheine ab 1,50 € pro Mitarbeitendem
• keine öffentliche Gutscheinübersicht

pxtra

• Gutscheinlösung
• offene Gutscheinstruktur
• einzelne Gutscheine mit steuerlichen Risiken

Vertiefung:

• Gutschein als Sachbezug zulässig? Prüfschema Einlösestruktur
• ALDI Gutschein Sachbezug: Steuerfrei erlaubt oder kritisch?
• ASOS Gutschein als Sachbezug steuerlich riskanter Grenzfall
• Otto Gutschein als Sachbezug – steuerfrei mit Marktplatz?

Lofino

• einfache Gutscheinlösung
• öffentlich vergleichsweise wenig transparent

Circula

• günstige Gutscheinlösung
• öffentlich vergleichsweise wenig transparent

PayCenter

• Open-Loop-Kartenmodell
• eigene IBAN pro Karte
• aus steuerlicher Sicht häufig kritisch als Geldleistung bewertet
• zugleich das Karten-Institut für andere Benefit-Anbieter, z.B. für Probonio und localbenefits

Vertiefung:

• PayCenter Sachbezug Alternative – IBAN, Modell & Risiken

Fazit

Der Markt für steuerfreien Sachbezug entwickelt sich zunehmend weg von einzelnen Sachbezugskarten hin zu flexiblen Multi-Benefit-Plattformen.

Die größten Unterschiede zwischen den Anbietern liegen 2026 nicht mehr nur beim Preis oder bei der Anzahl der Gutscheinpartner.

Entscheidend sind vor allem Kartenstruktur, Gutscheinlogik, Open Loop oder Closed Loop, mögliche IBAN-Strukturen, Transparenz von Händler- und Transaktionsdaten sowie tatsächliche Multi-Benefit-Flexibilität.

Für kleine Unternehmen sind Gutscheine häufig günstiger und einfacher. Ab etwa 10 Mitarbeitenden werden Kartenmodelle und flexible Kombi-Lösungen oft interessanter.

Unternehmen sollten deshalb nicht nur die Anzahl der Gutscheinpartner vergleichen, sondern vor allem prüfen, wie die technische und steuerliche Struktur hinter dem jeweiligen Modell aufgebaut ist.

FAQ zum Sachbezug Anbieter Vergleich